Sổ tiền mặt là sổ cái tài chính được các doanh nghiệp và cá nhân sử dụng để ghi lại các giao dịch tiền mặt của họ. Nó phục vụ như một bản ghi tất cả các dòng tiền vào và ra, cung cấp một cái nhìn tổng quan chi tiết về tình hình tiền mặt của tổ chức hoặc cá nhân.

Ở dạng đơn giản nhất, một sổ tiền mặt bao gồm hai cột: một cột dành cho các khoản thu tiền mặt (dòng tiền vào) và một cột khác dành cho các khoản thanh toán bằng tiền mặt (dòng tiền chi ra). Mỗi giao dịch được ghi lại với ngày, mô tả, số tiền và cột có liên quan (biên lai hoặc thanh toán). Sổ tiền mặt thường được cập nhật thường xuyên, hàng ngày, hàng tuần hoặc hàng tháng, tùy thuộc vào khối lượng giao dịch.

Mục đích của việc duy trì sổ quỹ tiền mặt là để theo dõi sự chuyển động của tiền mặt và giám sát số dư tiền mặt một cách chính xác. Nó giúp quản lý và kiểm soát dòng tiền, xác định bất kỳ sự khác biệt hoặc sai sót nào và cung cấp hồ sơ cho mục đích tham khảo và đối chiếu. Ngoài ra, sổ tiền mặt đóng vai trò là nguồn thông tin chính để lập báo cáo tài chính như báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và bảng cân đối kế toán.